Quando si riceve un bonifico per una fattura emessa per bonus edilizi (Ristrutturazioni, Superbonus, ecc.) la banca applica una ritenuta dell’11% all’atto dell’accredito al fornitore.
Il credito per Ritenute subite bonus edilizi sarà utilizzato dall'impresa in sede di dichiarazione dei redditi (IRPEF/IRES).
Il fornitore non deve indicare la ritenuta in fattura; la banca opera la trattenuta automaticamente.
Contabilmente, l'impresa rileva il ricavo lordo e la ritenuta subita come credito verso l'erario.
Esempio: Fattura 1.000€ + 100€ IVA (10%) = 1.100€ lordi.
Bonifico ricevuto:
979 € (ovvero 1.100 – 121 (1.100 x 11%))
Vediamo come registrare in ISIGest questo incasso
Selezioniamo il cliente e premiamo il tasto incasso
Spuntiamo la fattura da incassare
Click su Ok
Inseriamo la data del bonifico
Modifichiamo la cassa banca inserendo l’importo netto accreditato (979.00 €)
Premiamo conferma riga
ISIGest mostrerà che c’è un residuo di 121,00 €
Dobbiamo richiamare la cassa Ritenute subite bonus edilizi nel caso non ci fosse va creata e messa come tipo portafoglio
Come causale mettiamo Rilevazione Credito nel caso non ci fosse va creata di tipo Entrate Riferimento Cliente
La scrittura risulterà così:
